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英國VAT税法大變!如何用智能跨境服務解決税務難題?

時間:2021-03-15 13:28:11 來源:消費日報網

  作者跨境阿米show

  全面合規跨境電商税務時代已來臨,財税合規化是日益迫切的大勢所趨,野蠻生長的時代將被翻頁。賣家要提早將財税合規的問題提上議程,選用個科學全面智能跨境服務平台來輕鬆解決税務難題,尤為關鍵。)

  近年來,跨境電商美國站競爭在不斷加劇,很多賣家轉向了潛力巨大的跨境藍海市場——歐洲站。商業情報公司Marketplace Pulse數據顯示,亞馬遜歐洲站(西班牙、意大利、法國、英國、德國)上的中國賣家數量佔到全平台賣家總數的39.9%。歐洲市場人口基數龐大、物流配送體系完善、羣眾消費購買力強,而中國賣家憑藉着物美價廉的產品優勢,也能在歐洲站保持高活躍度。

(來源:亞馬遜)

  以往,跨境賣家能在歐洲站賺得“盆滿缽滿”,其中有部分原因是依託於歐盟政府低值貨物免税政策。但如今,跨境電商儼然成了全球化時代下撬動國際貿易格局的新力量,徵税便成了重要環節。

  但由於互聯網經濟的特殊性,各國政府在對跨境企業徵税的過程中長期出現監管難度大、管理混亂的尷尬局面,賣家逃税漏税行為屢禁不止,早已觸及歐美國家貿易公平性、安全性原則底線。

  因此,從2016年開始,英國、德國、澳大利亞、美國等國整改税收政策,加強對跨境電商税務審查和監管;2017年,歐盟甚至將亞馬遜、eBay平台告上法庭,要求平台承擔起監督賣家繳納VAT的連帶責任,賣家需註冊VAT號,按時繳納VAT税,否則做封號處理。

  2021年,隨着英國脱歐落下帷幕,歐盟與英國又颳起了一場VAT税務風暴,一時風聲鶴唳,引得跨境經營者們在徵税問題上手忙腳亂,甚至談“税”色變。

  今年1月1日,歐盟和英國達成脱歐貿易協議,這意味着英國和歐盟將成為兩個獨立市場,自由流動終結。而英國此次税法新規,同樣旨在將電商銷售中所含的VAT最大限度被徵收,以確保海外電商與本土企業在税務成本層面的公平性。

  税務問題雖然一直是困擾跨境經營者們的“棘手”問題,但此次英國和歐盟税法大變,跨境企業若想要持續在歐洲站上“掘金”,就不得不對税務謹慎應對、妥善處理。

(來源:jpaccountant.info)

  我們先來了解一下英國税法新規與之前相比,有何變化?

  其一,低價值貨物豁免門檻將被取消,該項政策原先允許貨值不超過15英鎊的單次託運貨物享受增值税豁免權,在英國增值税新政實施後,境外賣家銷售的所有商品均需繳納增值税。

  其二,通過英國境內庫存銷售的境外賣家以及商品貨值低於135英鎊的賣家,均由平台直接代扣代繳VAT交英國税局;平台給賣家的收款將扣除VAT税。平台只會代扣銷售增值税,不會抵扣進項部分,如果有進項增值税,由税代向税局申請退税。

  其三,從英國境外配送商品,且買家(企業或機構)已經有了增值税號則由買家自行申報。

  其四,託運貨值超過135英鎊的賣家則和當前一樣,由賣家自行繳納增值税和關税。

  

 

  (來源:smallbusiness.co.uk)

  反過來,如果跨境電商賣家、郵政運營商、商業承運方選擇繼續忽視英國或歐盟的税務法規,或處理不好税務問題,會引致怎樣的風險?

  首先,於跨境電商賣家而言,若是在發貨前沒有對產品相關信息做好準備,辦提前規劃好增值税合規的事宜,貨物就極有可能面臨配送延遲、甚至是直接被打回的風險。一旦貨物無法配送,客户信任度就會下降,勢必影響店鋪評價,甚至演變為退貨退款。同時,如果不能提供有效的VAT發票給海外客户,客户也有可能取消交易。

  而對於歐洲站相關電子商務平台(包括獨立站)來説,為平台賣家、客户順利處理好税務問題也成為了首要要務。各大電子商務平台應避免由產品描述和HS代碼不匹配引致的包裹交付延誤風險。畢竟此次英國税改後,電商平台將被視作“最終賣家”,截留收取買家成交價中20%VAT税,直接申報並繳納至税務局。而平台賣家作為電商平台的貨物供應商,賬户回款將不再含有VAT税。

  此外,郵政、物流運營商如果沒有對包裹進口申報的實際價值以及訂單完整信息進行仔細核查和匹配,就極有可能產生清關慢、貨物凌亂無序甚至被扣押風險。自2021年3月起,歐盟將推出新海關貨物信息預報系統ICS2,所有從事貨物、快件或郵遞貨物的裝卸、海運和運輸的所有經營者,都需向ICS2提供貨物安全數據,否則貨運將會在歐盟海關邊境被攔截且不辦理相關清關手續。另外,未如實申報的貨物也會面臨歐盟海關處罰。

  除了英國税務新政引來“話題風暴”以外,歐盟針對產品安全問題也出了對應法規:根據歐盟的法律要求,為實現產品的可追溯,2021年7月起,凡在歐洲銷售帶有CE標誌的產品,還需歐盟境內負責人(即“歐代”)來作為產品合規性的聯繫人。

  選擇有資質、有能力的專業第三方歐盟授權代表公司迫在眉睫,如果賣家不能遵守相關

  法規要求,缺失歐代信息的貼標,同樣會遭到平台強制下架產品鏈接以及海關扣押貨物的風險。

(來源:ICS2)

  英國與歐盟掀起的這場“税務風暴”席捲到大西洋對面的美國為提升郵件包裹有效預收電子數據的質量門檻,美國決定在2021年1月1日開始全面實施STOP法案。

  該法案要求進入美國的所有郵件包裹全部需要提前輸入電子海關數據,而這些數據至少要包括HS 6代碼、準確的產品描述、價格和發貨人/收件人的詳細信息,跨境經營者們一旦被發現違規操作,將面臨嚴厲的罰款和海關延誤。

  由此可見,隨着2020年延續疫情與各國的政策扶持,全球線上零售滲透率正在快速提升,跨境電商發展正處於提速期。歐美海關税務監管部門必然會抓緊機會,針對跨境電商行業內魚龍混雜出口騙税、虛假貿易的狀況進行“大刀闊斧”的改革。

  合規的操作、繳納增值税(VAT)是每個跨境運營者必須履行的義務。跨境經營者們未來想要在歐洲站有“立足之地”,就必須提前規劃好增值税合規的事宜,萬不得犯下“丟了西瓜撿芝麻”的錯誤,若因不必要的因素而導致店鋪限制銷售更是得不償失。

  但跨境經營者們要想找到一個合格的跨境服務商,實現與各關卡(海關申報、清關查驗、徵税、放行)之間的信息互通與核驗,顯然並非易事。如今市面上的VAT服務商普遍只提供單一服務,且服務質量參差不齊,有些甚至完全沒有站在客户角度思考問題,既不專業又不靠譜。

  因此,跨境經營者們要想輕鬆解決“棘手”的税務難題,選擇一款科學全面、專業、靠譜的智能跨境服務平台就尤為重要。

  

 

  (來源:emerging-europe.com)

  但歸根結底,全球市面上各式各樣的跨境服務平台都離不開數字經濟——人工智能、區塊鏈等技術,但要説能將數字經濟運用得最好的國家,這就不得不提來自東歐的愛沙尼亞。作為全球政府數字化轉型的標杆,並在全球範圍內引領人工智能、區塊鏈等前沿數字技術賦能城市治理與政務服務,愛沙尼亞僅僅花了30年時間。

  愛沙尼亞能夠成為“數字國家”標杆,除政府內部改革創新以外,蓬勃發展的數字經濟生態與社會創新氛圍同樣功不可沒。而專注於為全球提供智能跨境服務的Eurora,同樣是誕生於愛莎尼亞數字生態裏的一位重要角色。

  據瞭解,Eurora的背後是一支來自國際物流、電商、海關、數據挖掘等領域經驗豐富的業內人士和專家組合而成資深開發團隊:創始人馬可·拉斯提克(Marko Lastik)是GTS 的創始人和監事會主席,在全球物流(尤其是歐洲、俄羅斯和中國)、製造和生產領域擁有超過30年的豐富經驗;顧問團沃爾特·特雷澤克(Walter Trezek)更是萬國郵政聯盟協商委員會主席、歐洲電子商務副主席。

  除此以外,Eurora對歐盟310條法律框架、歐盟的TARIC 編碼(10位數)、5,000個HS代碼(6位)進行了重點分析和解釋,使得他們能夠在協助服務商與歐洲海關、税務、質檢機構等溝通環節上表現得更專業、更科學、更全面。

(來源:Eurora)

  Eurora所提供的關鍵性服務包括HS代碼分配、關税及税金計算、電子申報、限制進口實體/個人篩查、違禁品篩查及標籤追蹤服務。

  對於電商平台而言,Eurora的關税計算器不僅能夠根據150個國家/地區的增值税税率收取增值税,而且其API還會幫助平台分配HS編號、填寫電子聲明、避免了由產品描述和HS代碼不匹配引致的包裹延誤風險。

  跨境電商賣家則能夠利用Eurora為消費者提供最終完全的成本透明化,避免由於意外費用而導致最終用户退回訂單,全面改善客户體驗和滿意度,維護賣家店鋪的良好形象與保證用户口碑。據統計,在英國正式退出歐盟增值税系統後,有約30%的網購商品被退回英國,這是因為歐盟國家的購物者在從英國網購商品後,需繳納不菲的税費,對此不少購物者選擇拒絕簽收。

  而將Eurora集成到歐洲站相關的郵政運營商的系統之中,則能夠獲得海關申報貨物所需的數據元素,快速清關,避免由於產品描述和HS代碼不匹配而令海關扣留貨物。

(Eurora業務核心圖)

  如今,全球如此嚴峻的形勢同樣説明了一個事實,全面合規跨境電商税務時代已經來臨——財税合規化是日益迫切的大勢所趨,野蠻生長的時代即將被翻頁。賣家要提早將財税合規的問題提上議程,選用一款科學全面智能跨境服務平台來輕鬆解決税務難題,尤為關鍵。

關於#跨境@米show

  跨境@米show 「amishow」系擁有5萬+讀者、60%以上屬年銷售在500萬美金及以上的跨境電商企業實際控制人、高管、決策者讀者,擁有15+年跨國製造出口、供應鏈、品牌連鎖零售、跨境進出口電商實戰經驗,把國際零售、行業實戰、工商管理理論和跨境電商實際結合形成系統決策參考的文章和視頻,並通過官方網站和十餘個全球主流媒體全渠道矩陣輸出,着力通過系統案例分析和方法輸出,從上而下點線面體推動中國跨境電商發展的行業領軍的

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